Да се пенсионираш в Гуам (2026 Guide)

Гуам не разполага със самостоятелна национална пенсионна система, различна от тази на Съединените американски щати. По-голямата част от работещите в частния сектор на острова участват в програмата Social Security (OASDI) на федералното правителство на САЩ, докато служителите на правителството на Гуам обикновено участват в отделна пенсионна схема – Government of Guam Retirement Fund (GGRF). През 2026 г. пенсионната възраст за пълно федерално пенсиониране е 67 години за родените през 1960 г. и по-късно, а минималният изискуем стаж е 40 осигурителни кредита. Няма двустранна спогодба между България и Гуам/САЩ за сумиране на осигурителен стаж, затова българи с трудов стаж в Гуам трябва да проверяват поотделно правата си към НОИ и към SSA. Валутна бележка: Гуам използва щатски долар (USD).

Основни параметри

Структура на пенсионната система в Гуам

Гуам е неинкорпорирана организирана територия на Съединените американски щати, поради което няма отделна, независима национална пенсионна система, каквато имат суверенните държави. Пенсионното осигуряване на острова функционира на два основни нива: федералната програма Social Security (OASDI – Old-Age, Survivors, and Disability Insurance), администрирана от Social Security Administration (SSA), и локалната пенсионна схема за служители на местното правителство – Government of Guam Retirement Fund (GGRF).

По отношение на служителите на частния сектор в Гуам, те по правило участват в системата Social Security по същия начин, както работниците на континенталната територия на САЩ – чрез удържане на социалноосигурителни данъци (FICA) от работната заплата. Служителите на правителството на Гуам обаче исторически са били третирани по различен начин: съгласно официалната информация на Internal Revenue Service (IRS), служителите и работодателите в държавната администрация на Гуам по принцип са освободени от Social Security и Medicare данъци, с изключение на определени временни и непостоянни (temporary and intermittent) позиции. Това освобождаване съществува, защото служителите на правителството на Гуам вместо това участват в собствената пенсионна система GGRF.

Government of Guam Retirement Fund (GGRF)

GGRF е основан през 1951 г. с цел осигуряване на пенсионни доходи за служителите на местното правителство и техните съпрузи/зависими лица, при натрупване на определен брой години служба. Съгласно официалната информация на фонда, служителите, наети на или преди 30 септември 1995 г., участват в план с дефинирани доходи (defined benefit plan), докато служителите, наети на или след 1 октомври 1995 г., участват в план с дефинирани вноски по параграф 401(a) (defined contribution plan). Тъй като GGRF е локална схема, специфична за държавните служители на Гуам, тя не е пряко относима за повечето читатели с международна мобилност, освен ако не са били наети директно от правителството на острова.

Social Security (OASDI) – основната релевантна пенсионна рамка

За повечето лица, които обмисляат пенсиониране в Гуам – независимо дали като граждани на САЩ, бивши работници в частния сектор на острова, или чуждестранни граждани с трудов стаж там – релевантната пенсионна рамка е федералната система Social Security. Тя функционира като единна система за цялата територия на САЩ, включително Гуам, Пуерто Рико, Американска Самоа, Северни Мариански острови и Вирджинските острови на САЩ.

Пенсионната възраст в системата Social Security се определя от годината на раждане. За родените през 1960 г. и по-късно пълната пенсионна възраст (Full Retirement Age, FRA) е 67 години. За родените между 1943 и 1959 г. възрастта е между 66 и 66 години и 10 месеца, в зависимост от конкретната година на раждане. Ранно пенсиониране е възможно от 62-годишна възраст, но води до трайно намаление на месечната пенсия – приблизително с 30% спрямо сумата при пълна пенсионна възраст, ако лицето се пенсионира точно на 62 години и неговата FRA е 67. Отлагането на пенсионирането след пълната възраст, до максимум 70 години, води до нарастване на пенсията чрез т.нар. delayed retirement credits – приблизително 8% годишно.

За да придобие право на пенсия по Social Security, работникът трябва да натрупа минимум 40 осигурителни кредита (Social Security credits, известни преди като „quarters of coverage“). Максималният брой кредити, които могат да се придобият за една календарна година, е четири. През 2026 г. един кредит се придобива при доход от 1 890 щатски долара, а максималният годишен брой кредити (четири) се достига при доход от 7 560 щатски долара. Тъй като са необходими 40 кредита, това на практика означава минимум около 10 години трудова заетост с плащане на социалноосигурителни данъци, макар че годините не е задължително да бъдат последователни.

Формула за изчисление на пенсията

Размерът на месечната пенсия по Social Security се изчислява въз основа на индексираните доходи от най-добрите 35 години трудов стаж на лицето (Average Indexed Monthly Earnings, AIME). Въз основа на AIME, SSA прилага прогресивна формула за определяне на основната осигурителна сума (Primary Insurance Amount, PIA), при която по-ниските доходни диапазони се заместват с по-висок процент, а по-високите – с по-нисък процент. Официалните конкретни прагове (т.нар. bend points) за 2026 г. не бяха намерени в самостоятелен, лесно цитируем публичен документ към момента на подготовка на тази статия – за точна индивидуална прогноза читателите следва да използват официалния онлайн калкулатор и личния акаунт my Social Security на SSA.

Важно е да се отбележи, че системата Social Security не предвижда единна фиксирана „минимална пенсия“ в смисъла на гарантиран социален минимум, какъвто съществува в редица европейски пенсионни системи. Размерът на пенсията е пряко обвързан с трудовия доход и годините стаж на конкретното лице – колкото по-високи и по-дълготрайни са доходите, толкова по-висока е крайната пенсия, до определен максимален таван.

Работа след пенсиониране

Работещите пенсионери могат да продължат трудова дейност, докато получават пенсия по Social Security, но ако все още не са достигнали пълната си пенсионна възраст, доход над определен годишен праг временно намалява изплащаната пенсия – чрез т.нар. earnings test. След достигане на пълната пенсионна възраст това ограничение отпада напълно и лицето може да получава пълния размер на пенсията, независимо от размера на трудовия доход.

Данъчно третиране

Гуам прилага т.нар. „огледален“ данъчен кодекс (mirror income tax system) – местната данъчна система е моделирана по федералния Internal Revenue Code на САЩ, но се администрира локално, а не от федералния IRS. Това означава, че данъчното третиране на доходите, включително пенсионните доходи, следва структурата на федералния данъчен код, адаптирана към местните условия на Гуам. Точното данъчно третиране на конкретен вид пенсионен доход (федерална Social Security пенсия, GGRF пенсия, частна пенсионна сметка) зависи от статута на данъчно резидентство на лицето и вида на дохода, поради което конкретна лична данъчна консултация е препоръчителна.

Административни процедури за кандидатстване

Заявление за пенсия по Social Security може да се подаде онлайн чрез официалния портал на SSA, по телефона или лично в офис на администрацията – включително от лица, живеещи извън САЩ. Съгласно официалната публикация „Retirement Benefits“ на SSA, е препоръчително заявлението да се подаде няколко месеца преди желаната начална дата на изплащане, за да се избегне забавяне на първото плащане. За държавните служители на Гуам, участващи в GGRF, заявлението и административната процедура се извършват директно през фонда, а не през SSA, тъй като става дума за отделна локална институция с собствена нормативна уредба.

Лицата, кандидатстващи от чужбина, включително от България, следва да имат предвид, че процедурата по разглеждане на заявлението може да отнеме по-дълго време поради международната кореспонденция и необходимостта от проверка на документи за самоличност, трудов стаж и банкова сметка за международен трансфер. Поддържането на актуален профил в системата my Social Security и своевременната комуникация с SSA относно промяна на адрес намаляват риска от забавяне или временно спиране на плащанията.

Ако си гражданин на Гуам/САЩ и се пенсионираш в България

Лице с трудов стаж, натрупан в Гуам (респективно в системата Social Security на САЩ), което впоследствие се установява в България, може по принцип да продължи да получава своята американска пенсия, тъй като България не е сред държавите, в които SSA не може да изпраща плащания. Официалният списък на ограничените държави включва Азербайджан, Беларус, Куба, Казахстан, Киргизстан, Северна Корея, Таджикистан и Туркменистан – България не фигурира в него.

Тъй като между САЩ и България няма официална двустранна спогодба за социална сигурност (тотализация), не съществува автоматично сумиране на осигурителни периоди между двете системи. Това означава, че осигурителен стаж, натрупан в България, не се брои автоматично към американските 40 кредита, необходими за право на Social Security пенсия, и обратно – американски кредити не се признават автоматично от НОИ при преценка на право на българска пенсия. Всяка система изчислява и изплаща своята част напълно самостоятелно, въз основа единствено на стажа, натрупан в съответната държава.

За лица, живеещи извън САЩ, включително в България, SSA изисква периодично потвърждение на актуален адрес и жизнен статус като условие за продължаване на плащанията в чужбина – процедура, описана в официалната публикация „Your Payments While You Are Outside the United States“. Пропускането на такова потвърждение може да доведе до временно спиране на плащанията. Затова е важно бенефициентите да поддържат актуална информация за контакт със SSA и да следят официалната кореспонденция.

По отношение на данъчното третиране в България на пенсия, получавана от система на САЩ (включително от трудов стаж в Гуам), приложимостта на спогодба за избягване на двойното данъчно облагане между България и САЩ следва да се провери конкретно за вида доход, тъй като социалноосигурителните тотализационни спогодби и данъчните спогодби са отделни правни инструменти с различен обхват.

Ако си българин и се пенсионираш в Гуам

Обратната ситуация – българин, работил в Гуам и натрупал осигурителен стаж по системата Social Security – е технически по-рядко срещана поради географската отдалеченост и специфичния статут на визи и трудов достъп до територия на САЩ, но подлежи на същите принципни правила. Ако лицето натрупа поне 40 осигурителни кредита в системата Social Security чрез легална трудова заетост в Гуам, то придобива самостоятелно право на американска пенсия, независимо от последващото си местожителство, включително ако се завърне в България.

Ако лицето не достигне 40-те кредита самостоятелно чрез работа единствено в Гуам/САЩ, но има и осигурителен стаж в България, липсата на тотализационна спогодба между двете държави означава, че този стаж не може да бъде „допълнен“ автоматично от българските осигурителни периоди. В такъв случай лицето следва да провери отделно правата си пред НОИ за българска пенсия въз основа на българския стаж, и отделно пред SSA – доколко наличният американски стаж е достатъчен за самостоятелно право на пенсия.

При пенсиониране в България с получаване на американска пенсия от Гуам/САЩ, лицето трябва да декларира дохода пред българските данъчни власти в съответствие с приложимите правила за данъчно резидентство, да пази документация за произхода на дохода, институцията-платец (SSA) и периодите на осигуряване, и да отговаря своевременно на изисквания за потвърждение на жизнен статус от SSA. НОИ може да съдейства единствено по отношение на българската част от осигурителния стаж и българската пенсия – не и по отношение на американската пенсия, тъй като липсва спогодба за административно сътрудничество от този тип между двете системи.

Практически сценарии

Данъчен и счетоводен контекст за България

За българи, получаващи пенсионен доход, произхождащ от Гуам или от системата Social Security на САЩ, ключов въпрос е статутът на данъчно резидентство. Ако лицето е данъчно резидентно в България по смисъла на българското законодателство, то по принцип подлежи на облагане в България за доходите си от целия свят, включително чуждестранни пенсии, освен ако приложима спогодба за избягване на двойното данъчно облагане не предвижда друго третиране за конкретния вид доход.

Видът на пенсията има значение за данъчното третиране – държавна пенсия по Social Security, локална пенсия от GGRF и частни пенсионни сметки (например 401(a) вноски) могат да попадат в различни категории доход съгласно приложимите правила, което налага внимателна класификация преди подаване на годишна данъчна декларация.

Тъй като между България и САЩ съществува данъчна спогодба за избягване на двойното данъчно облагане (отделна от социалноосигурителните тотализационни спогодби), конкретното третиране на пенсионния доход следва да се провери спрямо текста на тази спогодба и спрямо конкретния вид доход и институция-платец. Социалноосигурителните тотализационни спогодби и данъчните спогодби имат различен обхват и не бива да се смесват при преценка на правата на лицето.

Препоръчително е лицата, получаващи пенсионен доход от Гуам/САЩ, да пазят пълна документация за произхода на дохода – писма от SSA или GGRF, потвърждения за периоди на осигуряване, годишни отчети за изплатени суми (SSA-1099 за американски бенефициенти) – тъй като тези документи са необходими както за българските данъчни власти, така и за периодичните проверки на жизнен статус, изисквани от SSA. При съмнение относно данъчното третиране, класификацията на дохода или приложимостта на конкретни облекчения, консултация със счетоводител или данъчен консултант, запознат с международното данъчно облагане, е силно препоръчителна – Al Hathaway предлага именно такъв вид консултации за трансгранични данъчни и осигурителни казуси.

Често срещани грешки

Често задавани въпроси (FAQ)

Тази статия има информационен характер и не представлява индивидуална данъчна, осигурителна или правна консултация. Правилата, посочени по-горе, отразяват официално публикувана информация към датата на подготовка на статията и подлежат на промяна. За конкретен личен случай се препоръчва консултация със специалист.