🇨🇭

Да се пенсионираш в Швейцария (2026 Guide)

Q: Колко години стаж (вноски) са нужни за пенсия в Швейцария?

За частична AHV пенсия са необходими поне 1 пълна година вноски. За пълна пенсия са необходими 44 непрекъснати години вноски — от 20-годишна до 65-годишна възраст. Всяка пропусната година намалява пенсията с приблизително 2.3%.

Q: Как се изчислява AHV пенсията в Швейцария?

Формулата за изчисление на AHV пенсията отчита броя на годините с вноски и средния годишен облагаем доход, коригиран с бонуси за грижи и отглеждане на деца. Минималната пенсия е CHF 1 260/м. (≈ EUR 1 395), максималната — CHF 2 520/м. (≈ EUR 2 791) при доход ≥ CHF 90 720/г.

Q: Има ли връщане (refund) на AHV вноски за българи?

Не. Граждани на ЕС (включително България) не могат да претендират за refund на AHV вноски при напускане на Швейцария. Те запазват правото си на бъдеща AHV пенсия, изплащана при настъпване на пенсионна възраст. Refund е достъпен само за граждани на страни без споразумение с Швейцария (не ЕС/ЕАСТ).

Q: Каква е 13-ата AHV пенсия и кога се изплаща за пръв път?

От декември 2026 г. всички AHV пенсионери ще получат за пръв път 13-а месечна пенсия. Тя се равнява на 1/12 от общите AHV плащания за годината — ефективно допълнителен месец доход. Плащането важи и за пенсионери, живеещи в чужбина, при условие че отговарят на изискванията за изплащане в съответната страна.

Пълно ръководство за пенсионната система на Швейцария — AHV/AVS, трите стълба, трансгранично изплащане и практически съвети за 2026 г.

💱 Валутна бележка: Швейцарският франк (CHF) не е евро. Валутата на Швейцария е CHF. Всички суми в CHF са придружени с EUR еквивалент по референтен курс на ЕЦБ за март 2026 г.: 1 CHF ≈ 1.107 EUR (ECB, данни ~13 март 2026 г.).

⭐ Най-важното накратко (2026)

Пенсионна възраст: 65 г. (мъже и жени) — реф. възраст по реформата AHV/AVS 21. За жени, роднети 1962 г. — 64 г. и 6 месеца (преходен период до 2028 г.)
Минимален стаж: 1 пълна година вноски за частична пенсия; пълна пенсия — 44 години непрекъснати вноски (от 20 г. до 65 г.)
Основна формула: Размерът зависи от броя години вноски и средногодишния облагаем доход. Всяка липсваща година намалява пенсията с ≈ 2.3%
Минимална пенсия (AHV, 1. стълб): CHF 1 260 / м. (≈ EUR 1 395) — максимум CHF 2 520 / м. (≈ EUR 2 791)
13-а пенсия: От декември 2026 г. — за първи път! Равна на 1/12 от годишните плащания
Данъчна ставка: Пенсията се облага като доход в Швейцария (кантонални + федерални ставки); при живеене в чужбина — данъчното третиране зависи от DTA/СИДДО
Работа след пенсия: Разрешено; продължават да се правят вноски в AHV, но само върху доход > CHF 1 400/м. (необлагаем минимум)
Refund на вноски: Само за граждани на страни без споразумение с CH и без статут ЕС/ЕАСТ

Швейцария разполага с една от най-надеждните пенсионни системи в света. Тя се основава на три стълба (Drei-Säulen-System / système des trois piliers), като комбинира задължително държавно осигуряване (AHV/AVS), задължителна осигуровка по месторабота (BVG/LPP) и доброволно частно спестяване (Стълб 3). В Швейцария пенсионната възраст (референтна възраст) през 2026 г. е 65 години за мъжете и жените, с преходни правила за жените, родени между 1961 и 1969 г. За жени, родени 1962 г., тя е 64 г. и 6 месеца. Пълна пенсия по AHV се получава след 44 години непрекъснати вноски, като липсващата година намалява изплащането с около 2.3%. Минималната месечна AHV пенсия за 2026 г. е CHF 1 260 (≈ EUR 1 395), а максималната — CHF 2 520 (≈ EUR 2 791). В края на 2026 г. за пръв път ще бъде изплатена и 13-а AHV пенсия. В това ръководство ще научите как се изчислява пенсията, как се облага, как работи трансграничното изплащане за българи, и какво трябва да знаят граждани на Швейцария, пенсиониращи се в България.

Основни параметри на пенсионната система (2026)

Параметър	Стойност (2026)
Пенсионна възраст (референтна)	65 г. (мъже и жени); жени р. 1962 — 64 г. и 6 м. (преходен период)
Ранно пенсиониране (AHV)	От 63 г. (жени р. 1961–1969: от 62 г.); намаление −6.8% / год.
Отлагане на пенсията	До 5 г. след реф. възраст; увеличение зависи от периода на отлагане
Минимален стаж за частична пенсия	1 пълна година вноски в AHV
Стаж за пълна пенсия	44 години (от 20-г. до 65-г. без прекъсване)
Минимална AHV пенсия (Стълб 1)	CHF 1 260 / м. (≈ EUR 1 395)
Максимална AHV пенсия (Стълб 1)	CHF 2 520 / м. (≈ EUR 2 791) — при доход ≥ CHF 90 720 / г.
Таван за двойки (AHV)	150% от максималната единична пенсия = CHF 3 780 / м. (≈ EUR 4 185)
Вноски в AHV (Стълб 1)	10.6% от брутната заплата (5.3% работник + 5.3% работодател)
Праг за задължително влизане в BVG (Стълб 2)	CHF 22 680 / г. от един работодател
Конверсионна ставка BVG (Стълб 2)	6.8% от натрупания капитал (задължителна част)
Максимум Стълб 3а (служители с BVG)	CHF 7 258 / г. (2026)
Данъчно облагане на пенсията	Изцяло като доход (кантонален + федерален данък); при живеене в чужбина — по СИДДО
Работа при пенсионна възраст	Позволено; необлагаем минимум CHF 1 400/м.; вноски в AHV продължават
13-а AHV пенсия	За първи път декември 2026 г. — 1/12 от годишните AHV плащания
Refund на AHV вноски	Само за граждани на страни без споразумение (не ЕС/ЕАСТ)
Life certificate (Lebensbescheinigung)	Изисква се ежегодно от ZAS/SAK за пенсионери в чужбина

Структура на пенсионната система

AHV / AVS — Държавна пенсия

Задължителна за всички живеещи или работещи в Швейцария от 20-годишна възраст. Финансира се текущо (PAYGO). Цел: покриване на основните жизнени разходи. Вноска: 10.6% разделена поравно между работник и работодател.

BVG / LPP — Трудова пенсия

Задължителна за служители с годишен доход над CHF 22 680. Индивидуални спестовни сметки, управлявани от пенсионен фонд. Цел: поддържане на жизнения стандарт (≈ 60% от последната заплата заедно с Стълб 1).

Стълб 3а / 3б — Доброволно спестяване

Стълб 3а: данъчно привилегировано частно спестяване до CHF 7 258/г. (2026). Стълб 3б: свободно, без данъчни ползи. От 2026 г. — retroactive buy-in за стълб 3а за пропуснати години.

Условия за право на AHV пенсия

Всяко лице, живяло или работило в Швейцария и платило поне 1 пълна година вноски в AHV, придобива право на частична AHV пенсия. Задължителното осигуряване обхваща работещи от 20-годишна възраст и незаети лица (студенти, домакини и др.) от 20-годишна възраст. Пълна пенсия изисква 44 непрекъснати години вноски.

Формулата за изчисление на AHV пенсията е: Размерът зависи от (1) брой пълни години вноски и (2) средния годишен доход, отчитащ бонуси за отглеждане на деца или грижи за близки. Максималната пенсия (CHF 2 520/м., ≈ EUR 2 791) се достига при средногодишен доход ≥ CHF 90 720.

Ранно пенсиониране по AHV е допустимо до 2 години преди референтната възраст — т.е. от 63 г. (или от 62 г. за жени, родени 1961–1969 г. с преходни условия). Намалението е −6.8% за 1 г. по-рано или −13.6% за 2 г. по-рано. Пенсията може да бъде и отложена с до 5 години след референтната възраст, при което размерът нараства.

Изчисляване на BVG пенсията (Стълб 2)

BVG пенсията се изчислява на базата на натрупания индивидуален капитал по формулата: Годишна пенсия = Натрупан капитал × 6.8% (задължителна конверсионна ставка). Работникът и работодателят внасят поне по равно; общите вноски варират и нарастват с напредване на възрастта. При пенсиониране е възможно изплащане на до 1/4 от натрупания капитал като еднократна сума. Ранното пенсиониране е допустимо от 63 г. (или по-рано по решение на пенсионния фонд, но не преди 58 г.).

Данъчно облагане на пенсията

При живеене в Швейцария AHV пенсията (Стълб 1), BVG пенсията (Стълб 2) и изплащанията по Стълб 3а се облагат изцяло като доход на федерално и кантонално ниво. Ставките варират значително между кантоните. Вноските в Стълб 3а са данъчно приспадаеми, а при теглене се облагат с намалена ставка, отделно от другите доходи. При живеене в чужбина данъчното третиране зависи от Споразумението за избягване на двойното данъчно облагане (СИДДО / DTA) между Швейцария и съответната страна.

Работа и пенсия едновременно

В Швейцария е напълно позволено да работите и да получавате AHV пенсия едновременно. Ако продължите да работите след референтната възраст, вноските в AHV продължават върху всеки доход над необлагаемия минимум от CHF 1 400 на месец. Тези допълнителни вноски могат да доведат до увеличение на пенсията при годишно преизчисляване. BVG вноски се правят до реалното пенсиониране.

Допълващи помощи (Ergänzungsleistungen / EL)

Ако AHV пенсията не покрива основните жизнени разходи, пенсионерите, живеещи в Швейцария, имат право на допълващи помощи (EL). Тези помощи не се изплащат в чужбина — те са достъпни само за живеещи на швейцарска територия.

Трансгранични сценарии

Ако си гражданин на Швейцария и се пенсионираш в България

Координация по ЕС/ЕАСТ: България е член на ЕС, а Швейцария прилага Регламент ЕО № 883/2004 и 987/2009 в отношенията с ЕС от 1 април 2012 г. въз основа на Споразумението за свободно движение на хора (AFMP). Това означава, че пенсионните права между Швейцария и България са напълно координирани по европейско право.

Изплащане на AHV в България: Швейцарски граждани и граждани на ЕС/ЕАСТ (включително bulgarians) имат право да получават своята AHV пенсия в чужбина, включително в България. Пенсията се изплаща от Централната Компенсационна Служба (ZAS/SAK) в Женева. Исканията за пенсия се подават в компетентната социалноосигурителна институция по последно местопребиваване или в НОИ (България).

Участие на НОИ: По чл. 44–49 на Регламент 987/2009, НОИ действа като свързващ орган (liaison body) при подаване на искане за швейцарска пенсия от лица, пребиваващи в България. Исканията се подават в НОИ и се препращат служебно към ZAS.

Life certificate (Lebensbescheinigung): Пенсионерите, живеещи в чужбина и получаващи AHV пенсия, са длъжни ежегодно да подават удостоверение за живот към ZAS/SAK в Женева. В България то може да бъде заверено от кмета/общинска служба или нотариус.

Допълващи помощи (EL) и здравно осигуряване: Допълващите помощи не се изплащат при живеене в България. Здравното осигуряване трябва да бъде организирано по Bulgarian законодателство след преместването.

Данъчно облагане: България и Швейцария имат действащо СИДДО, което разпределя правото на облагане. Пенсиите от Швейцария, изплащани на лице с местожителство в България, по принцип се облагат в България. Консултирайте се с данъчен специалист за конкретния Ви случай.

BVG / Стълб 2: Задължителната (mandatorna) BVG-часть остава заключена в швейцарска vested benefits account (Freizügigkeitskonto) до достигане на референтна възраст при преместване в ЕС. Тя не може да се изтегли предсрочно само защото сте се преместили в България.

Стълб 3а: При окончателно напускане на Швейцария може да се изтегли изцяло. Подлежи на швейцарски данък при извор (кантонален); при наличие на СИДДО може да се претендира за възстановяване.

Ако си българин и се пенсионираш в Швейцария

Координация по ЕС: Тъй като и България (ЕС), и Швейцария прилагат Регламент 883/2004, осигурителните периоди от двете страни се сумират (totalization) при определяне правото на пенсия в Швейцария. Ако нямате достатъчно швейцарски стаж за пълна AHV пенсия, но имате стаж в България, периодите се сумират, за да се провери дали е достигнат праг за partial pension. Всяка страна изплаща своята пропорционална (pro-rata) пенсия.

Как да заявите швейцарска AHV пенсия: Заявлението за AHV пенсия се подава 3–4 месеца преди референтната възраст в компенсационния офис на кантона, в който живеете (или чрез ZAS ако сте вече в чужбина). Гражданите на ЕС, пребиваващи извън Швейцария, могат да подадат заявлението в компетентната институция по последно местопребиваване — т.е. в НОИ, България, ако там живеят.

Как да заявите българска пенсия: Заявлението за българска пенсия се подава в НОИ. При поискване НОИ изпраща служебна информация за осигурителния стаж към ZAS и координира с швейцарската страна по процедурата на Регламент 987/2009.

Refund на AHV: Не е приложим. Тъй като България е ЕС-член, български граждани не могат да претендират за refund на AHV вноски при напускане на Швейцария — те запазват правото си на бъдеща пенсия от Швейцария, изплащана при достигане на референтна възраст.

Life certificate: Ако получавате AHV пенсия в България, трябва ежегодно да изпращате удостоверение за живот (Lebensbescheinigung) към ZAS/SAK Женева. Може да се завери в общинската администрация или от нотариус.

Практически риск — стълб 2 (BVG): Задължителната BVG-часть остава заключена в Швейцария при преместване в ЕС/ЕАСТ. Може да бъде изтеглена 5 години преди референтна възраст или като месечна пенсия при настъпване на пенсионна възраст. Задължително проверете с пенсионния Ви фонд условията.

Данъчен риск: При едновременно получаване на пенсии от Швейцария и България рискувате двойно облагане без правилно прилагане на СИДДО. Консултирайте се с данъчен съветник в двете страни.

Практически примери (2026)

📌 Сценарий 1

Местен гражданин — пенсионира се в Швейцария. Клод, 65 г., швейцарец, е работил непрекъснато 44 г. с среден годишен доход CHF 80 000. Получава пълна AHV пенсия от ≈ CHF 2 420/м. (≈ EUR 2 679) плюс BVG пенсия от натрупан капитал. В декември 2026 г. ще получи и 13-а AHV пенсия. Продължава да работи на половин ставка, плаща намалени AHV вноски, приходите му от работа се облагат по нормалните кантонални тарифи.

📌 Сценарий 2

Българин с трудов стаж в България и Швейцария. Мария, 65 г., работила е 20 г. в България и 15 г. в Швейцария. По Регламент 883/2004 периодите се сумират. Швейцария изплаща pro-rata AHV пенсия (15/44 от пълната пенсия ≈ CHF 860/м., ≈ EUR 952). НОИ изплаща отделна българска пенсия за 20 г. стаж. Мария живее в България, подава ежегодно Lebensbescheinigung до ZAS. Пенсиите се облагат в България по СИДДО.

📌 Сценарий 3

Швейцарски пенсионер, живеещ в България. Петер, 67 г., швейцарец, получава AHV пенсия CHF 2 100/м. (≈ EUR 2 325) и BVG рента от пенсионния фонд. Живее в Пловдив. Пенсията му се изплаща директно от ZAS/SAK на банковата му сметка в BGN. Губи правото на швейцарски EL и достъп до субсидирано швейцарско здравно осигуряване. Ежегодно подава Lebensbescheinigung, заверено от кмета. Доходите се облагат в България по СИДДО.

Често задавани въпроси (FAQ)

Каква е пенсионната възраст в Швейцария през 2026 г.?

В Швейцария пенсионната възраст (референтна възраст) през 2026 г. е 65 години за мъже и жени. Жените, родени 1962 г., достигат тази граница на 64 г. и 6 месеца. Постепенното изравняване до 65 г. за жените ще приключи в 2028 г. за жените, родени 1964 г. Реформата AHV/AVS 21 въведе тази промяна от 1 януари 2024 г.

Колко години стаж (вноски) са нужни?

За частична AHV пенсия са необходими поне 1 пълна година вноски. За пълна пенсия са необходими 44 непрекъснати години вноски — от 20-годишна до 65-годишна възраст. Всяка пропусната година намалява пенсията с приблизително 2.3%.

Как се изчислява AHV пенсията?

Формулата за изчисление на AHV пенсията отчита: (1) броя на годините с вноски и (2) средния годишен облагаем доход, коригиран с бонуси за грижи и отглеждане на деца. Минималната пенсия е CHF 1 260/м. (≈ EUR 1 395), максималната — CHF 2 520/м. (≈ EUR 2 791) при доход ≥ CHF 90 720/г. Онлайн калкулатор е достъпен на ahv-iv.ch.

Може ли да се работи и да се получава пенсия?

Да. В Швейцария е позволено да работите и да получавате AHV пенсия едновременно. При продължаване на работата след 65 г. се правят вноски в AHV само върху доход над CHF 1 400/м. (необлагаем минимум). Допълнителните вноски могат да доведат до ежегодно преизчисляване и увеличаване на пенсията.

Как се получава швейцарска пенсия в България?

Тъй като Швейцария и България прилагат Регламент ЕО 883/2004, AHV пенсията се изплаща директно в България. Заявлението може да се подаде в НОИ (като свързващ орган), което го препраща към ZAS/SAK Женева. Пенсията се превежда по банков път. Ежегодно е необходимо Lebensbescheinigung.

Има ли връщане (refund) на AHV вноски за българи?

Не. Граждани на ЕС (включително България) не могат да претендират за refund на AHV вноски при напускане на Швейцария. Те запазват правото си на бъдеща AHV пенсия, изплащана при настъпване на пенсионна възраст. Refund е достъпен само за граждани на страни без споразумение с Швейцария (не ЕС/ЕАСТ).

Изисква ли се Life Certificate (удостоверение за живот)?

Да. ZAS/SAK Женева изисква ежегодно заверено удостоверение за живот (Lebensbescheinigung) от пенсионерите, живеещи в чужбина. В България то може да бъде заверено от общинската администрация или нотариус и изпратено до ZAS по пощата или (при определени условия) по имейл.

Облага ли се швейцарската пенсия?

При живеене в Швейцария пенсията се облага изцяло като доход (федерален + кантонален данък). При живеене в чужбина (включително България) данъчното третиране зависи от СИДДО между Швейцария и съответната страна. По принцип пенсиите от Швейцария, изплащани на лице с постоянно местожителство в България, се облагат в България. Препоръчително е индивидуално данъчно консултиране.

Каква е 13-ата AHV пенсия и кога се изплаща за пръв път?

В резултат на реформата, от декември 2026 г. всички AHV пенсионери ще получат за пръв път 13-а месечна пенсия. Тя се равнява на 1/12 от общите AHV плащания за годината — ефективно допълнителен месец доход. Плащането важи и за пенсионери, живеещи в чужбина, при условие че отговарят на изискванията за изплащане в съответната страна.

Какво се случва с BVG (Стълб 2) при преместване в България?

При преместване в ЕС (включително България) задължителната BVG/LPP-часть остава заключена в швейцарска vested benefits account (Freizügigkeitskonto) до достигане на референтна възраст. Тя не може да бъде изтеглена предсрочно. Незадължителната (свръхзадължителната) BVG-часть може при определени условия да бъде изплатена при напускане. Препоръчително е да се свържете директно с пенсионния Ви фонд.

Официални източници

Al Hathaway

Al Hathaway